Nu este un secret că deputații republicani doresc să extindă accesul la conturile de economii de sănătate (HSA), să-și mărească utilizarea, să mărească sumele pe care oamenii pot să le contribuie la HSA și să permită o flexibilitate mai mare în ceea ce privește modul în care oamenii pot folosi fondurile se acumulează în conturi. Nu este clar în acest moment dacă sau când vor realiza acest lucru, dar este o poziție pe care o împingă de ani de zile.
Dezbaterile privind reforma sistemului de sănătate GOP s-au învârtit în Congres în cursul anului 2017. Deși au fost introduse numeroase acte legislative care să abroge și să înlocuiască Legea accesibilă – care a culminat la 28 iulie 2017, în respingerea de către Senat a tuturor facturilor pe care le luau în considerare – toate au abordat în mod similar schimbarea HSAs.
Odată cu degradarea – deocamdată – a eforturilor legislative de a abroga și de a înlocui ACA, propunerile POR pentru reforma HSA pot fi puse pe un arzător spate pentru o perioadă de timp. Dar este posibil ca reforma HSA să facă parte dintr-un eventual compromis bipartisan privind reforma sistemului de sănătate și este de asemenea posibil ca reforma HSA să poată fi adoptată ca o legislație autonomă la un moment dat, independent de schimbările majore pe care ambele partide politice le-ar dori la sistemul de sănătate american.
HSA a suferit modificări minore cu ACA
Conturile de economii de sănătate au fost create de Medicare Prescripția de Drog, Îmbunătățirea și Modernizarea Act din 2003, și a devenit disponibil pentru consumatori începând cu 2004.
ACA a făcut unele modificări modeste la HSAs:
- HSAs au o pedeapsă dacă retragi fonduri pentru folosirea non-medicală înainte de a avea 65 de ani. Această pedeapsă a fost de 10 la sută, dar ACA a mărit-o la 20 la sută (în plus față de taxele care sunt evaluate dacă banii sunt folosiți pentru scopuri non-medicale). Pedeapsa este menită să asigure că banii în HSA sunt utilizați așa cum este destinat: în scopuri medicale (după vârsta de 65 de ani, un HSA poate funcționa ca un cont tradițional de pensionare individuală, cu impozite – dar nu se aplică penalități dacă banii sunt retrași pentru a acoperi cheltuieli non-medicale).
- Toate medicamentele, cu excepția insulinei, trebuie să aibă o prescripție medicală pentru a fi achiziționate cu ajutorul fondurilor HSA (adică să folosești banii fără taxe din HSA pentru a le cumpăra). În trecut, medicamentele fără prescripție medicală puteau fi achiziționate cu fonduri HSA, însă ACA le-a schimbat.
Reforma Republican HSA ar extinde limitele de acces și de contribuție
Cele mai multe dintre facturile pe care Republicii Congresului au introdus pentru a le abroga și înlocui ACA includ prevederi care ar schimba unele dintre regulile care se aplică la HSAs. Acesta este un chiriaș central al reformei sistemului de sănătate GOP, atât de mult încât reforma HSA a fost inclusă chiar în proiectul de lege de abrogare de 8 pagini (Legea privind libertatea de îngrijire a sănătății), introdus de republicanii Senatului la sfârșitul lui iulie 2017 (această măsură nu a trecut , așa cum s-au opus trei republicani).
Deși propunerile de reformă au variat într-o oarecare măsură, există patru componente centrale ale reformei HSA pe care parlamentarii GOP ar dori să le pună în aplicare:
- Reversarea creșterii pedepsei ACA și revenirea la o pedeapsă de 10 procente pentru retrageri sub 65 de ani pentru cheltuieli medicale .
- Inversați prevederile ACA care împiedică achiziționarea medicamentelor fără prescripție medicală cu fonduri HSA.
- Creșteți limitele contribuției HSA și permiteți soților de peste 55 de ani să faceți contribuții suplimentare la aceeași HSA, în loc să aveți nevoie de HSA separat, așa cum este cazul în prezent.
- Permiteți fondurilor HSA să fie folosite pentru plata primelor de asigurare de sănătate. În prezent, puteți plăti numai primele cu fonduri HSA dacă este vorba despre COBRA, asigurarea de îngrijire pe termen lung, primele Medicare partea B (și partea A dacă nu o primiți gratuit) și primele de asigurare de sănătate suportate în timp ce primiți Compensația pentru șomaj. Propunerile de reformă a POR ar permite oamenilor mult mai multă libertate de a folosi fondurile HSA pentru plata primelor de asigurări de sănătate.
Cele mai multe dintre acestea sunt destul de explicative, dar să aruncăm o privire mai atentă asupra limitelor de contribuție. Banii pe care o persoană le depozitează într-o HSA sunt scutite de taxe (fie deduse înainte de impozitare se calculează dacă deducerea contribuției este dedusă sau dedusă din declarația fiscală a dosarului).
Ca și în cazul altor conturi cu avantaje fiscale, există o limită pentru cât de mult puteți contribui la o HSA. În anul 2017, este de 3.400 USD, dacă aveți o acoperire de sine stătătoare în cadrul unui plan de sănătate cu nivel ridicat de deductibilitate (HDHP) calificat de HSA și 6.750 USD dacă beneficiați de o acoperire familială în cadrul unui HDHP calificat pentru HSA aveți în prezent acoperire în cadrul HDHP calificat pentru HSA).
IRS limitează, de asemenea, costurile out-of-buzunar pentru planurile de asigurări de sănătate care sunt considerate HDHP-uri calificate ca HSA. Majoritatea propunerilor POR de reformare a HSA necesită majorarea limitei contribuției HSA la egalitatea maximă a buzelor în cadrul unui HDHP calificat pentru HSA (adică, astfel încât suma pe care o puteți pune în contul avantajat în scopuri fiscale pentru a acoperi potențialul medical costurile ar fi aceleași cu suma maximă pe care ar trebui să o plătiți în costurile extrase din buzunar în cadrul planului dvs. de asigurări de sănătate).
Pentru referință, maximul în afara buzunarului, în cadrul unui HDHP calificat pentru HSA în 2017, este de 6.550 USD pentru o singură persoană și de 13.100 dolari pentru o familie (rețineți că aceasta este mai mică decât maximele maxime care se aplică altor tipuri de acoperire). Așadar, dacă reformele propuse urmau să fie puse în aplicare, oamenii ar putea contribui aproape de două ori la HSA în comparație cu normele actuale, ceea ce conferă o pauză plăcută impozitelor pentru persoanele care își pot permite să pună acești bani în cont. De asemenea, ajută la asigurarea faptului că oamenii sunt mai bine pregătiți pentru a face față implicațiilor financiare ale unei boli grave sau a unui prejudiciu dacă au bani într-o HSA. Dar, desigur, asta depinde de persoana care are destui bani să contribuie în primul rând.
Această propunere nu este fără critici. Limitele mai mari de contribuție pentru ASA nu ajută gospodăriile cu venituri mici, deoarece, în general, nu pot contribui chiar și la sumele permise în prezent. Iar pentru gospodăriile cu venituri mari, limitele de contribuție mai ridicate fac, în esență, ca ASA să fie mai mult un adăpost pentru taxe, permițând oamenilor să renunțe la bani și mai mult înainte de impozitare, care pot crește fără taxe și, eventual, pot fi folosiți ca un cont suplimentar de pensionare.
Desi practic toate propunerile de reforma a GOP pentru HSA au limitat limitele de contributie propuse la maximum maxime ale HDHP, este demn de remarcat faptul ca senatorul Rand Paul (R, KY) a introdus legislatie la inceputul anului 2017, care pur si simplu ar fi eliminat plafonul contributiei HSA în totalitate, permițând oamenilor să contribuie cu sume nelimitate la un HSA. Această propunere nu mergea nicăieri, dar ar fi fost în mod clar un adăpost pentru cei bogați.
Va relua reforma HSA cu efortul de abrogare ACA?
Reforma HSA a fost o provocare cheie a eforturilor republicane de reformă în domeniul sănătății de ani de zile și este clar că liderii republicani doresc să vadă mai mulți oameni care folosesc HSA, limite mai mari de contribuție și o mai mare flexibilitate în ceea ce privește modul în care sunt utilizate fondurile.
Parlamentarii GOP au făcut o împingere puternică pentru abrogarea ACA în prima jumătate a anului 2017, dar acest efort a fost blocat la sfârșitul lunii iulie. Nu este clar dacă va exista o abordare bipartizană reînnoită în ceea ce privește reforma sistemului de sănătate sau o reprimire a acestor eforturi, în timp ce deputații vor aborda alte probleme.
Dar reforma HSA este ceva care ar putea câștiga sprijinul bipartizan în cadrul Congresului, și este, de asemenea, ceva care ar putea fi realizat pe cont propriu, fără o revizuire completă a reglementărilor medicale din S.U.A.
Democrații vor dori să mențină pedeapsa mai mare a ACA în cazul retragerilor sub 65 de ani de la HSA pentru cheltuieli nemedicale, deoarece scopul unui HSA este de a asigura disponibilitatea fondurilor dacă și când apar cheltuieli medicale.
Democrații (și majoritatea republicanilor), evident, nu vor merge la o propunere atât de extremă ca ideea de contribuție nelimitată a senatorului Paul, dar o creștere modestă a limitelor de contribuție este ceva care ar putea primi sprijin bipartizan. Ar fi totuși costisitor pentru guvernul federal, din cauza veniturilor fiscale pierdute – ca și în cazul oricăror reduceri de impozite, acesta este un obstacol care ar trebui să fie abordat.
A permite oamenilor să plătească prime de asigurare de sănătate cu bani HSA este, de asemenea, o idee care ar putea câștiga sprijin bipartizan, într-un efort de a face mai ușor pentru oameni să plătească prime (totuși, este de remarcat faptul că echilibrul mediu HSA este destul de scăzut; ar trebui să contribuie mai mult la HSA pentru a le transforma într-o sursă de finanțare viabilă pentru prime).
Un Word From Verywell
Indiferent de modul în care sunt reformate HSA, acestea nu sunt un panaceu pentru problemele cu care se confruntă sistemul medical din S.U.A. Ei nu ajută persoanele cu venituri mici să obțină o asigurare sau să permită îngrijiri și, deși planurile de sănătate deductibile mari reduc utilizarea asistenței medicale (reducând astfel costurile), utilizarea redusă este atât de servicii necesare, cât și de servicii inutile. Utilizarea redusă a serviciilor necesare (de exemplu, o persoană care împarte pilulele pentru a le face mai lungi pentru a economisi bani, dar care nu respectă tratamentul prescris), în general, nu este bună pentru rezultatele pe termen lung ale sănătății. Deci, deși o abordare bipartizană a reformei sistemului de sănătate ar putea include cu siguranță schimbări modeste ale regulilor HSA, o abordare pe deplin orientată spre HSA nu poate genera sprijin din partea democraților din Congres sau de la avocații pacienților.
