Cum funcționează un cont de economii pentru sănătate?

Un cont de economii pentru sănătate, sau un cont de economii pentru sănătate, este un tip special de cont de economii avantajat, conceput pentru a vă ajuta să plătiți pentru cheltuieli medicale din buzunar atunci când aveți un plan de sănătate ridicat sau deductibil. În plus față de a fi un mod inteligent de a plăti pentru cheltuielile medicale cum ar fi deductibile, copays, și coinsurance, HSA sunt din ce în ce mai utilizate ca parte a unei strategii de planificare a pensiilor.

Cu toate acestea, din cauza avantajelor fiscale, există o mulțime de reguli despre cine este permis să înceapă un HSA, care poate să contribuie cu bani la un HSA și pentru ce pot fi folosiți acești bani. Dacă nu respectați regulile, veți pierde avantajele fiscale și datorați penalități suplimentare.

Cum funcționează o reducere a impozitului pe venit?

Dacă gestionați corect HSA și respectați toate regulile IRS, banii dvs. HSA sunt: ​​

• Nu este impozitat când îl câștigați și îl puneți în HSA.
• Nu este impozitat pe măsură ce crește.
• Nu este impozitat când îl scoți din HSA să plătești pentru cheltuieli medicale.

Iată cum funcționează. Banii pe care i-ai pus în HSA este deductibil fiscal. Dacă angajatorul dvs. contribuie la HSA dvs., acești bani nu sunt socotiți ca venituri, astfel încât să nu plătiți impozite pe acesta.

Veniturile din dobânzi și din investiții din HSA cresc impozitul amânat, așa cum o fac într-un IRA. Deoarece nu plătiți în fiecare an impozitul pe venit, veți avea mai mult interes din cont, iar contul va crește mai repede.

Dacă luați bani din HSA să plătiți pentru cheltuieli medicale calificate, nu trebuie să plătiți impozite pe venit. Cu toate acestea, dacă luați bani din HSA, dar nu-l utilizați pentru cheltuieli medicale, va trebui să plătiți impozite pe venit, plus o pedeapsă de 20% (aceasta a fost de 10%, însă Legea accesibilă a crescut-o la 20%).

După ce ai împlinit 65 de ani, regulile sunt puțin diferite. Dacă sunteți pe Medicare, nu mai puteți contribui la HSA. Cu toate acestea, puteți utiliza în continuare banii pe care l-ați salvat în HSA. Spre deosebire de înainte de a împlini vârsta de 65 de ani, puteți să vă cheltuiți banii HSA pe orice doriți și nu veți avea pedeapsa de 20%. Cu toate acestea, va trebui să plătiți impozite pe venit pentru retragerile HSA care nu sunt utilizate pentru cheltuieli medicale. Dacă luați bani din HSA și îl utilizați pentru cheltuieli medicale calificate, nu plătiți impozite regulate asupra acestuia; este total impozabil.

Cine este eligibil pentru un HSA?

Sunteți eligibil (ă) să începeți și să contribuiți la o HSA dacă îndepliniți toate aceste cerințe:

1. Sunteți acoperit de un HDHP calificat (acest lucru înseamnă un plan de sănătate ridicat deductibil care să îndeplinească cerințele deductibile și excluse din buzunar stabilite de planul IRS pentru planurile calificate de HSA și care nu acoperă nimic în afară de îngrijirea preventivă înainte ca deductibilitatea să fie îndeplinită – de exemplu, veți plăti costul total al vizitelor de birou, mai degrabă decât un copay, până când nu vă veți putea deduce deductibilitatea ).
2. Nu aveți o acoperire suplimentară, mai tradițională, de asigurare de sănătate.
3. Nu sunteți pe Medicare.
4. Nimeni altcineva nu te poate pretinde ca fiind dependent de declarația lor fiscală.
5. Nu aveți un scop general

Cum funcționează banii în HSA?

Aveți posibilitatea să contribuiți cu bani la HSA dvs., angajatorul dvs. poate să contribuie cu bani la HSA dvs. sau o altă persoană ar putea să contribuie cu bani la HSA dumneavoastră. Cu toate acestea, contribuțiile totale anuale la HSA sunt limitate. Limitele se schimbă în fiecare an și variază în funcție de vârsta dvs. și dacă aveți o acoperire HDHP sau o acoperire familială.

În cazul în care acoperirea dvs. de sănătate HDHP este prin locul de muncă, angajatorul dumneavoastră ar putea să contribuie la HSA dumneavoastră.

În plus, mulți angajatori au creat deduceri de plată, astfel încât să puteți contribui cu ușurință la o parte din fiecare salariu direct în HSA. Atunci când contribuțiile HSA sunt făcute în acest fel, evitați atât impozitul pe venit, cât și impozitul pe salarii (FICA), în timp ce contribuțiile non-salarizare la un HSA sunt deductibile numai pentru impozitul pe venit.

Dacă asigurarea dvs. de sănătate nu este prin locul de muncă, angajatorul dumneavoastră probabil că nu va fi implicat. În acest caz, majoritatea oamenilor fac contribuții lunare automate la HSA. Cu toate acestea, instituția dvs. financiară vă va permite, de asemenea, să vă alocați o sumă forfetară HSA dacă preferați această abordare.

Fondurile HSA trebuie să fie cu un custode al HSA, care poate fi o bancă, o uniune de credit sau o brokeraj. Opțiunea de a avea banii într-un cont de brokeraj înseamnă că poate fi investită pe piața bursieră dacă alegeți această opțiune, câștigând profituri din investiții mai degrabă decât un interes simplu (investițiile sunt supuse riscului, motiv pentru care unii oameni preferă randamentele mai mici – și risc scăzut – care merg împreună cu păstrarea fondurilor HSA într-o bancă sau uniune de credit).

Poate fi posibil să finanŃezi HSA cu o distribuŃie de la tradiŃia sau Roth IRA. Distribuția trebuie făcută direct de mandatarul IRA către mandatarul HSA și este permisă doar o singură dată în timpul vieții. Aflați mai multe despre acest lucru din publicația IRS 969 sau de la consilierul dvs. financiar.

Ca și în cazul IRA, puteți contribui la HSA dvs. până în 15 aprilie^th din anul următor. De exemplu, dacă aveți o acoperire HDHP în 2018, dar nu vă ajustați până la sfârșitul anului 2018 contribuțiile HSA, puteți aduce o contribuție suplimentară de 2018 pe măsură ce vă pregătiți impozitele pe 15 aprilie 2019.

Ce Pot să cheltui bani HSA?

Banii din HSA sunt al tău. Puteți să-l cheltuiți pe orice doriți. Cu toate acestea, dacă doriți să evitați plata impozitelor pe venit și a sancțiunilor pe ea, veți lua doar o distribuție de la HSA dvs. să plătească pentru cheltuielile medicale eligibile.

Cheltuielile medicale eligibile includ cheltuielile medicale pe care asigurările de sănătate nu le plătesc, dar care sunt eligibile pentru a fi luate ca o deducere a impozitelor federale pe venit. Vedeți întreaga listă în Publicația IRS 502, dar aici este un rezumat:

• Asigurările dvs. de sănătate deductibile, copayments, și coinsurance.
• Medicamente de prescripție. Peste medicamentul contra lui Tylenolnu este eligibildacă nu aveți o rețetă pentru aceasta. Marijuana medicalănu este eligibilchiar dacă aveți o rețetă și sunteți într-o stare în care a fost legalizată.
• Cheltuieli dentare cum ar fi curățarea dinților, îngrijirea preventivă și umpluturile. Cu toate acestea, stomatologie pur cosmetice ca albirea dintilornu este eligibil.
• Examenuri de ochi, chirurgie de corecție a vederii, ochelari, lentile de contact și lentile de contact, atâta timp cât ochelarii sau contactele sunt folosite din motive medicale precum corecția vederii.
• Rechizite de lapte.
• Consumabile pentru diabetici.
• Cheltuieli de fertilizare in vitro.
• Îngrijire medicală alternativă a asigurării de sănătate nu poate acoperi, cum ar fi tratamentele de acupunctură, îngrijirea chiropractică și îngrijirea medicală oferită de un practician creștin științific.
• Prima este pentru continuarea COBRA a asigurării de sănătate, a asigurării de sănătate a soțului / soției sau a asigurării de sănătate a persoanelor dependente.
• Primele sunt pentru asigurarea de îngrijire pe termen lung (în limite.)
• Primul este pentru asigurarea de sănătate în timp ce primiți compensații pentru șomaj guvernamental.
• Dacă aveți 65 de ani sau mai mult, prima pentru Medicare Parts A, B, și D, sau Medicare Advantage. Cu toate acestea, asigurarea suplimentului Medicare (Medigap) nu este o cheltuială eligibilă.

Chiar dacă HSA este din punct de vedere tehnic un cont individual, îl puteți folosi pentru a plăti cheltuielile medicale eligibile ale soțului / soției și ale persoanelor dependente de taxe.

În unele cazuri, puteți lua o distribuție gratuită de la HSA pentru a vă plăti primele de asigurare de sănătate. Cu toate acestea, regulile sunt stricte și sunt permise numai în următoarele circumstanțe:

Ce altceva trebuie să știu?

Trebuie să depuneți un formular suplimentar de impozitare, din formularul 8889, în orice an pe care tu, angajatorul sau altcineva îl contribuiți la HSA. Chiar dacă nimeni nu a contribuit la HSA, va trebui să depuneți formularul 8889 dacă ați retras bani de la HSA.

Banca sau brokerajul pe care îl folosiți ca custode al HSA vă va trimite în fiecare an două formulare fiscale. Formularul 5498-SA vă va arăta contribuțiile HSA pentru anul respectiv. Formularul 1099-SA va afișa retrageri de la HSA pentru anul (dacă ați avut).

Va trebui să salvați documentația suficientă că ați cheltuit retrageri din HSA pe cheltuieli medicale eligibile. În cazul în care IRS auditează întoarcerea dvs., este posibil să aveți obligația de a produce lucruri cum ar fi facturile medicului, explicațiile privind asigurările de sănătate ale formularelor de beneficii și încasările pentru lucruri precum soluția pentru lentile de contact și Band-SIDA.

Gândește-te la jocurile pe care le jucăm în sistem, urcând într-un HDHP timp de câteva luni, astfel încât să poți contribui la un HSA pentru un an întreg de bani fără taxe, doar pentru a reveni la HDHP câteva luni mai târziu? Nu vă deranjează. IRS are o perioadă de testare care durează de la luna decembrie a anului în care ați luat deducția pe parcursul întregului an. Dacă nu mențineți acoperirea printr-un plan de sănătate cu nivel ridicat de deductibilitate pe întreaga perioadă de testare, veți pierde avantajul fiscal și ar putea fi supus unei sancțiuni. Cu toate acestea, dacă intenționați să mențineți acoperirea HDHP, nu trebuie să vă faceți griji cu privire la perioada de testare.

Deci, dacă v-ați înscris într-un plan calificat pentru HSA în decembrie 2017 și veți continua să aveți un plan calificat pentru HSA pe tot parcursul anului 2018, vi se permite să faceți toate contribuțiile la HSA din 2017 și 2018. Dar dacă vă încheiați înregistrarea HDHP la mijlocul anului în 2018, va trebui să adăugați suma pe care ați contribuit-o la HSA pentru primele 11 luni ale anului 2017 la venitul dvs. din 2018, plus o taxă suplimentară de 10%.

Reforma Republican de îngrijire a sănătății și HSAs

Deputații republicani și Administrația Trump au intenționat să abroge și să înlocuiască ACA în 2017, deși acest lucru nu sa întâmplat. Pentru moment, singura parte a ACA care a fost abrogată este pedeapsa individuală de mandat, iar această abrogare nu va avea efect decât în ​​2019.

Însă majoritatea propunerilor de înlocuire ale ACA republicane necesită un accent sporit asupra HSA, inclusiv limite mai mari de contribuție, slăbirea orientărilor privind eligibilitatea în ceea ce privește contribuțiile și credite fiscale pentru a ajuta oamenii să finanțeze HSA. Nimic nu sa schimbat pentru regulile HSA pentru moment, dar acestea sunt propuneri care ar putea fi încă luate în considerare în viitor.