Atunci când timpul taxelor se rostogolește, este posibil să vă întrebați dacă primele dvs. de asigurări de sănătate sunt deductibile din impozit. Depinde de cine sunteți și de cine lucrați pentru dvs.
Cei care lucrează pe cont propriu
Dacă sunteți angajat pe cont propriu, răspunsul este adesea da – primele pe care le plătiți pentru a vă acoperi pe dumneavoastră și persoanele aflate în întreținerea dumneavoastră sunt probabil deductibile, atâta timp cât obțineți asigurarea de sănătate proprie.Acest lucru este adevărat, indiferent dacă primești asigurarea prin schimb sau pe piața individuală din afara schimbului. Subvențiile primare (creditele fiscale premium) sunt disponibile în cadrul schimbului, dar nu în afara schimbului. Oricum, indivizii care desfășoară activități independente pot deduce doar suma pe care o plătesc efectiv în prime. Nu este permisă o "dublare", deci dacă primiți o subvenție premium în schimb pentru a acoperi o parte din prima dvs., puteți deduce numai prima dvs. după subvenționare pe declarația dvs. fiscală.
Este important să înțelegeți că valoarea subvenției de prime pe care o primiți este legată de venitul brut ajustat, modificat (un calcul specific ACA, care diferă de venitul brut ajustat, modificat normal), dar primele pe care le plătiți pentru asigurarea de sănătate, angajat este un factor în determinarea venitului brut modificat ajustat. Aceasta este o problemă circulară: subvenția dvs. premium depinde de venitul ajustat, dar venitul ajustat depinde de subvenția dvs. premium.
Dar IRS a abordat această problemă, iar consilierul dvs. fiscal sau software-ul fiscal vă pot ajuta să rezolvați problema.
Dar chiar dacă sunteți independent, dacă dvs., soțul / soția sau persoanele aflate în întreținerea dvs. sunt acoperite de planul de asigurare de sănătate al grupului de angajatori (fie dvs., dintr-un loc de muncă separat, fie planul soțului / soției sau al părintelui) plătiți pentru această acoperire nu este probabil ceva ce puteți deduce din declarația dvs. fiscală.
Asta pentru că, cel mai probabil, sunt deja plătiți cu dolari înainte de impozitare, deoarece asigurările de sănătate sponsorizate de angajatori sunt deductibile din punct de vedere fiscal atât pentru angajatori, cât și pentru angajați.
Conturi de economii de sănătate
Dacă aveți un plan de sănătate calificat HSA-calificat (HDHP), este posibil să aveți un cont de economii de sănătate (HSA). HSA dvs. poate fi stabilită prin angajatorul dvs. sau poate fi ceva pe care l-ați înființat pe cont propriu, deoarece puteți obține un HDHP oferit de un angajator sau achiziționat pe piața individuală.
Contribuția pe care o faceți la HSA este 100% deductibilă până la o limită de 6.900 dolari pentru acoperirea familială și 3.450 dolari pentru acoperirea individuală în 2018. Contribuțiile la HSA pot fi făcute de dvs. sau de angajator, dar numai partea pe care o contribuiți dvs. este deductibil fiscal. Dacă vă finanŃați HSA prin deducerea salariilor, contribuțiile vor fi făcute înainte de impozitare și acest lucru se va reflecta în W-2 pe care îl primiți (adică nu va trebui să le deduceți din declarația fiscală, deoarece acestea vor fi deja deduse din venitul dvs. impozabil). Dar dacă vă finanțezi propriul HSA, veți ține evidența contribuțiilor pe care le faceți în cursul anului și veți deduce suma totală din declarația fiscală.
Primele, ca parte a cheltuielilor medicale totale
Chiar dacă nu sunteți auto-angajat, Internal Revenue Service (IRS) vă permite să numărați primele de asigurare medicală și dentară (și cu anumite limitări, prime de asigurare pe termen lung) 7,5 la sută din venitul brut ajustat (AGI), care trebuie să fie cheltuit pentru îngrijirea sănătății, înainte de orice cheltuială medicală în afara buzunarului poate fi dedusă.
O lungă listă a cheltuielilor legate de sănătate poate fi inclusă, inclusiv medicamentele eliberate pe bază de prescripție medicală și procedurile chirurgicale opționale, cum ar fi chirurgia cu laser pentru a corecta vederea. IRS are o listă pe site-ul său. Urmăriți cheltuielile din buzunar pe care le faceți în cursul anului – inclusiv primele de asigurare de sănătate dacă vă cumpărați propriul plan, dar nu sunteți auto-angajat. Dacă costurile totale depășesc 7,5 la sută din AGI, veți putea să deduceți costurile de mai sus.
De exemplu, dacă AGI este de 50.000 $ și cheltuiți 8.000 $ pentru costurile medicale, inclusiv pentru primele de asigurări de sănătate pe care le plătiți, veți putea deduce cheltuieli medicale în valoare de 4.250 $ în declarația dvs. fiscală (7.5% din 50.000 $ este 3.750 $ , astfel încât să puteți deduce suma care depășește suma de 3.750 USD în acest scenariu).
Rețineți că pragul de 7,5% a fost standard, dar ACA a crescut la 10% (până la sfârșitul lui 2016 a rămas la 7,5% pentru persoanele de 65 de ani și peste). Cu toate acestea, proiectul de lege privind impozitele pe profit (Legea reducerilor fiscale și a locurilor de muncă), care a fost adoptat în decembrie 2017, reia pragul la 7,5 la sută pentru toți dosarele fiscale, pentru 2017 și 2018. Deci, în loc de a cheltui mai mult de 10% costurile medicale (inclusiv primele) pentru a beneficia de o deducere, acum trebuie să cheltuiți mai mult de 7,5%. Aceasta va expira la sfârșitul anului 2018, însă va reveni la 10% pentru toți dosarii fiscali. Începând cu anul 2019, numai cheltuielile medicale care depășesc 10% din venit vor fi eligibile pentru deducere.
Pentru a deduce cheltuielile medicale, trebuie să detaliați deducerile. Acest lucru este în contrast cu cele două scenarii descrise mai sus – deducerea primei de asigurări de sănătate pe cont propriu și deducerea contului de economii pentru sănătate – ambele pot fi utilizate indiferent dacă dați curs deducerilor.
Aceasta este doar o prezentare generală a modului în care IRS tratează primele de asigurări de sănătate. Dacă aveți întrebări despre situația dvs. specifică, dar sunteți sigur că vorbiți cu un consultant fiscal.
…
Foto © peanut8481 / istockphoto.com
