Creditele fiscale premium – de asemenea, cunoscute sub numele de subvenții – sunt o componentă majoră a părții "accesibile" a Actului de îngrijire accesibilă. În cea mai mare parte, acestea sunt disponibile pentru familiile cu venituri mici și mijlocii care își cumpără propriile asigurări de sănătate și se asigură că primele sunt într-o gamă considerată accesibilă.
Dar, în realitate, este ceva mai complicat decât asta.
Puteți utiliza un calculator de subvenționare general sau calculul de subvenții disponibil pe Healthcare.gov sau pe site-ul de schimb al statului dvs., dar în mod invariabil există întrebări despre cine este eligibil și cine nu este și cum calculează subvențiile cu rezultatele lor.
Eligibilitatea dincolo de venit
Deși venitul este factorul primar în determinarea eligibilității, există alți factori care sunt luați în considerare. Trebuie să fii prezent în mod legal în S.U.A. pentru a achiziționa o acoperire prin subvenționare sau nu.
Și pentru a vă califica pentru o subvenție, nu puteți avea acces la un plan de sănătate sponsorizat de angajator care să ofere o valoare minimă și este considerat accesibil. În 2016, "accesibil" este definit ca o acoperire care nu costă mai mult de 9,66% din venitul gospodăriei (aceasta va crește ușor, până la 9,69% în 2017).
Dar este important să înțelegeți că acest test de accesibilitate se aplică doar primei angajatului.
În cazul în care acoperirea familială este disponibilă prin planul sponsorizat de angajator, nu se ia în considerare prima care este dedusă pentru întreaga familie pentru a determina dacă planul sponsorizat de angajator este accesibil sau nu.
Deci, dacă prima a angajatului este mai mică de 9,66 la sută din venit, iar dacă planul de angajator este disponibil pentru restul familiei, se consideră că întreaga familie are acces la o asigurare de sănătate sponsorizată de angajator "accesibilă" nici unul dintre aceștia nu este eligibil pentru subvenții în cadrul schimbului), în ciuda faptului că prima pentru întreaga familie ar putea fi cu mult peste 9,66% din venit.
Atunci când ACA a fost scrisă, planul a fost ca eligibilitatea Medicaid în fiecare stat să crească până la 138% din nivelul sărăciei începând cu 2014, iar subvențiile pentru prime să pornească de la acel prag și să se extindă până la 400% din nivelul sărăciei. În esență, toți cei care au venituri de la zero la 400% din nivelul sărăciei ar avea acces la o acoperire accesibilă pentru sănătate.
Dar când Curtea Supremă a decis în 2012 că statele ar putea renunța la extinderea Medicaidului, aceasta a provocat probleme. Nu a existat nicio prevedere în ACA de a extinde subvențiile sub 100% din nivelul sărăciei, și acest lucru este în continuare cazul (întâmplător, a fost în esență o problemă de redactare care a permis ca pragul inferior pentru eligibilitatea subvenției să fie 100% din sărăcie – 138% din sărăcie – în statele care în cele din urmă nu au extins Medicaid).
În iulie 2016, există 19 state în care expansiunea Medicaid nu a intrat încă în vigoare. Extinderea a intrat în vigoare în Louisiana în iunie 2016, dar în caz contrar, harta expansiunii de acoperire continuă să pară la fel ca la sfârșitul anului 2015.
Wisconsin oferă acoperire Medicaid tuturor celor cu venituri de până la 100% din sărăcie, dar în celelalte 18 , există un decalaj de acoperire pentru adulții cu venituri sub nivelul sărăciei – se califică numai pentru Medicaid dacă sunt eligibili pe baza instrucțiunilor existente de stat, în general foarte stricte, și nu se califică pentru subvenții premium în cazul în care veniturile lor în gospodărie sunt sub nivelul sărăciei.
În statele în care Medicaid
nu a fost extins , eligibilitatea pentru subvenții premium începe la nivelul sărăciei. În 2016, aceasta este de 11.880 $ pentru o singură persoană și 24.300 $ pentru o familie de patru persoane. Oamenii sub acest nivel de venit nu au deloc acces realist la acoperire.În statele în care Medicaid
a fost extins , eligibilitatea pentru subvenții premium începe cu venituri peste 138 la sută din nivelul sărăciei. În 2016, aceasta este de 16.394 dolari pentru o singură persoană și 33.534 dolari pentru o familie de patru. Persoanele cu venituri sub acest nivel sunt eligibile pentru Medicaid.Care sunt orientările privind sărăcia pe care le utilizați?
Un alt aspect al calculului care poate fi confuz este determinarea orientărilor la nivelul sărăciei care ar trebui să fie utilizate.
În fiecare an, guvernul federal actualizează liniile directoare privind nivelul sărăciei la sfârșitul lunii ianuarie. Este important de menționat că există trei mese diferite: unul pentru DC și cele 48 de state contigue, altul pentru Alaska și o treime pentru Hawaii (astfel încât eligibilitatea pentru subvenții în Hawaii și Alaska se extinde la venituri mai mari decât în restul țării , iar eligibilitatea Medicaid se extinde, de asemenea, la un nivel mai înalt în aceste state, deoarece ambii au extins Medicaid).
De îndată ce vor ieși noile reguli privind nivelul sărăciei, vor fi folosite pentru restul anului – și până când liniile directoare vor fi lansate – pentru a determina eligibilitatea Medicaid și CHIP.
Însă pentru eligibilitatea pentru subvenții premium nu începem să folosim noile linii directoare privind nivelul sărăciei, până când înscrierile deschise încep în toamnă. În schimb, vom continua să folosim liniile directoare privind nivelul sărăciei care existau atunci când a început înscrierea deschisă pentru anul în curs. De exemplu, planurile cu 2016 date efective au devenit disponibile pentru cumpărare atunci când înscrierea deschisă a început la 1 noiembrie 2015. În acel moment, orientările actuale privind nivelul sărăciei erau pentru anul 2015. Astfel, ele continuă să fie utilizate pentru a determina eligibilitatea subvenției pentru toate planurile 2016 date efective.
Aceasta înseamnă că dacă vă înscrieți într-un plan cu data de 2016 de la data intrării în vigoare ca urmare a unui eveniment calificativ, eligibilitatea pentru subvenționare va depinde de modul în care venitul dvs. se compară cu orientările pentru nivelul de sărăcie din 2015 (adică nu ar fi disponibile subvenții pentru o familie de trei, dacă venitul lor depășește 80.360 dolari, ceea ce reprezintă 400% din nivelul sărăciei din 2015).
Odată ce înscrierea deschisă va începe în toamna anului 2016 pentru planurile efective în 2017, schimburile vor trece la orientările nivelului de sărăcie din 2016, lansate la sfârșitul lunii ianuarie 2016. Însă în cursul lunii noiembrie, înscrierea va fi încă disponibilă cu o dată efectivă din decembrie 2016 pentru persoanele care se înscriu într-un eveniment calificat. Pentru ei, numerele nivelului de sărăcie din 2015 se vor aplica în continuare.
Pragul de venit superior depinde de cât de mult costați planul
Subvențiile premium sunt teoretic disponibile pentru persoanele care au venituri de până la 400% din nivelul sărăciei. Dar asta nu înseamnă că toți înscriși cu venituri până la acest prag se califică de fapt pentru subvenții premium.
Acest lucru se datorează faptului că subvențiile premium sunt menite să mențină costul celui de-al doilea plan de argint cu cel mai mic cost la sau sub un procent prestabilit din venitul fiecărui solicitant (procentul variază în funcție de venitul dvs.), presupunând că venitul lor nu depășește 400 procente din nivelul sărăciei.
Dar, dacă prima de neabsidiere a celui de-al doilea plan de argint cu cele mai mici costuri disponibile este deja mai mică decât procentajul prestabilit al venitului dvs., nu este necesară nicio subvenție. Acest scenariu este foarte probabil să se întâmple atunci când oamenii trăiesc în zone cu asigurare de sănătate cu costuri mai mici și pentru solicitanții mai tineri. Deci, nu este neobișnuit ca tinerii să afle că nu se califică pentru subvenții premium chiar și cu venituri care sunt cu mult sub 400% din nivelul sărăciei.
Toate subvențiile trebuie să fie reconciliate atunci când depuneți declarația dvs. fiscală
Subvențiile premium sunt, de asemenea, cunoscute sub denumirea de credite de impozit premium (APTC). Acest lucru se datorează faptului că subvenția este de fapt un credit fiscal și, dacă este plătită transportatorului dvs. de asigurări de sănătate în fiecare lună pentru a reduce suma pe care trebuie să o plătiți în prime, este plătită în avans, mai degrabă decât la momentul depunerii taxei.
În mod normal, creditele fiscale nu pot fi revendicate până când nu vă depuneți impozitele după sfârșitul anului, dar acest lucru nu ar funcționa bine în acest caz, deoarece mulți oameni își vor găsi primele lunare inaccesibile fără APTC.
Dacă un APTC este plătit în numele tău în cursul anului, tu și IRS vei primi formularul 1095-A de la bursă în ianuarie. Veți utiliza informațiile din formularul respectiv pentru a vă reconcilia APTC cu creditul fiscal premium la care sunteți îndreptățit, odată ce veniturile dvs. au fost finalizate pentru anul în curs.
