La 22 decembrie 2017, președintele Trump a semnat Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă (H.R.1). Legislația include schimbări profunde ale codului fiscal din S.U.A., dar se limitează și la un an tumultuos de legislație privind reforma sistemului de sănătate. S-ar putea să vă întrebați dacă proiectul de lege fiscală GOP vă va afecta asigurarea de sănătate, deoarece abrogarea ACA a fost o prioritate pentru parlamentarii republicani și pentru administrația Trump.
Însă proiectul de lege fiscală nu include majoritatea prevederilor care făceau parte din încercările de abrogare ale ACA mai devreme în 2017. Ea abrogă pedeapsa individuală din mandat începând din 2019, dar restul Legii privind îngrijirile accesibile este lăsat în vigoare. Și alte reforme în materie de sănătate care au fost propuse la începutul anului, cum ar fi modificarea regulilor referitoare la conturile de economii de sănătate (HSA), nu au fost incluse în proiectul de lege privind impozitele.
Abrogarea pedepsei cu mandatul individual
Proiectul de lege privind impozitele anulează pedeapsa individuală din 2019. Deci, există o pedeapsă pentru persoanele neasigurate în 2018 (această pedeapsă va fi evaluată atunci când declarațiile fiscale sunt depuse la începutul anului 2019). Acest lucru diferă de eforturile POR de abrogare a pedepsei individuale a mandatului în prealabil în 2017, deoarece facturile anterioare ar fi făcut abrogarea retroactivă. În cele din urmă, proiectul de lege privind impozitele menține pedeapsa individuală a mandatului pentru toți anii anteriori și pentru 2017 și 2018.
Dar 2019 declarațiile fiscale depuse la începutul anului 2020 nu vor include o penalizare pentru a fi neasigurate.
Abrogarea pedepsei care merge împreună cu mandatul individual al ACA a fost de mult timp o prioritate pentru republicanii din Congres, iar mandatul în sine este cu siguranță printre cele mai puțin populare prevederi ale ACA. Dar, în ciuda nepopularității sale, este una dintre prevederile care permit ca regula ACA să fie mult mai populară, garantată de lucru.
Asigurarea garantată înseamnă acoperire care este eliberată tuturor solicitanților, indiferent de istoricul lor medical. ACA utilizează, de asemenea, un rating comunitar modificat, ceea ce înseamnă că primele de asigurări date pe piețele individuale și pe grupuri mici diferă numai în funcție de vârstă, consumul de tutun și codul poștal. Înainte de ACA, primele au fost, de asemenea, în mod obișnuit bazate pe lucruri precum sexul și starea de sănătate.
Schimbarea regulilor astfel încât istoricul medical să nu mai joace un rol în eligibilitate sau prime a fost cu siguranță popular. Dar este ușor să vedem cum ar putea fi tentați oamenii să meargă fără acoperire atunci când sunt sănătoși și să se înscrie când sunt bolnavi dacă știu că nu pot fi respinși – și acest lucru ar fi în mod evident nesustenabil. Astfel, ACA a inclus două prevederi care să prevină acest lucru: mandatul individual care penalizează persoanele care aleg să meargă fără asigurare și ferestrele limitate deschise de înscriere și perioadele speciale de înscriere (adică nu vă puteți înscrie oricând doriți).
Înscrierea deschisă și ferestrele speciale de înscriere vor rămâne neschimbate, ceea ce face dificilă ca oamenii să aștepte până când sunt bolnavi să se înscrie în asigurări individuale de sănătate de pe piață (asigurările de sănătate sponsorizate de angajatori au folosit perioade deschise de înscriere, pentru planul de sănătate al angajatorului lor, ori de câte ori aceștia doresc).
Dar abrogarea mandatului individual va avea un efect dăunător asupra pieței individuale de asigurări de sănătate. Biroul Bugetar al Congresului (CBO) estimează că, până în 2027, vor exista cu 13 milioane de persoane mai puține persoane cu asigurare de sănătate decât ar fi existat dacă pedeapsa cu mandatul ar fi rămas în vigoare. Din cei 13 milioane de asigurători mai puțini, 5 milioane ar fi avut altfel acoperire pe piața individuală. Și aceasta este o parte semnificativă a pieței individuale, care este estimată la sub 18 milioane de persoane din 2017 (pentru perspectivă, proiectele CBO că doar 2 milioane din cei 13 milioane de asigurători mai puțini vor fi oameni care altfel ar fi avut acoperire sub patronajul sponsorizat planuri de sănătate și 158 milioane de persoane au acoperire în cadrul planurilor sponsorizate de angajatori).
Oamenii care își vor scăpa acoperirea fără mandat tind să fie sănătoși, deoarece bolnavii vor face în general ceea ce este nevoie pentru a-și menține acoperirea. Înclinația spre un risc mai sănătos duce la creșterea primelor, ceea ce, la rândul său, conduce și mai mulți oameni sănătoși de pe piață.
În ansamblu, CBO estimează că primele pe piața asigurărilor individuale vor crește cu încă 10% pe an, peste valoarea pe care ar fi crescut-o dacă mandatul individual va rămâne în vigoare.
Dar CBO mai notează că piața asigurărilor individuale va "continua să fie stabilă în aproape toate zonele țării pe parcursul întregului deceniu". Cu alte cuvinte, ei consideră că majoritatea zonelor din țară vor avea încă asigurători care oferă o acoperire individuală a pieței, și un număr adecvat de înscriși pentru a menține planurile stabile. Acest lucru se datorează, în mare parte, faptului că subvențiile acordate de ACA cresc pentru a ține pasul cu primele. Prin urmare, deși eliminarea mandatului individual va conduce la creșterea primelor, subvențiile pentru prime vor crește tot atât cât este necesar pentru a menține primele nete la un nivel accesibil.
Pentru persoanele care beneficiază de subvenții premium, care include o familie de patru persoane care câștigă până la 98.400 de dolari în 2018, majorarea primelor va fi compensată de creșterile proporționale ale sumelor subvențiilor. Dar pentru cei care nu beneficiază de subvenții premium, acoperirea pe piața individuală ar putea deveni tot mai inaccesibilă în anii următori. Este important să înțelegeți că contribuțiile la planurile de pensionare înainte de impozitare și / sau la un HSA (dacă cumpărați un plan de sănătate calificat pentru HSA) va duce la un venit brut brut ajustat, modificat (ACA specific, nu la fel ca MAGI obișnuit); vă poate face eligibil pentru subvenții premium – discutați cu un consilier fiscal înainte de a vă presupune că nu sunteți eligibil pentru subvenții. În general, majorările de prime care rezultă din eliminarea pedepsei individuale de mandat vor afecta persoanele care fac cumpărături pe piața individuală și nu se califică pentru subvenții premium (adică aceia care au venituri de peste 400 la sută din nivelul sărăciei, se află în decalajul de acoperire a Medicaidului sau nu sunt eligibile pentru subvenții din cauza tulburării de familie). Și, deși CBO preconizează că piața individuală va rămâne stabilă în majoritatea zonelor țării, ar putea exista anumite zone în care piața individuală se prăbușește pur și simplu și niciun asigurător nu oferă acoperire. Acest lucru ar trebui să fie tratat de la caz la caz, eventual cu legislația federală și / sau de stat. Dar este o eventualitate care poate sau nu să se întâmple. Efectul asupra angajatorului sponsorizat de asigurări de sănătate
Majoritatea americanilor fără vârstă își primesc asigurarea de sănătate de la angajatorii lor, iar proiectul de lege fiscală nu schimbă nimic despre asigurarea de sănătate sponsorizată de angajator. Mandatul angajatorului va rămâne în vigoare, la fel ca și toate diferitele reguli pe care ACA le impune planurilor de sănătate sponsorizate de angajatori.
Diferitele acte de abrogare ACA care au fost considerate anterior în 2017 ar fi abrogat atât mandatul individual, cât și mandatul angajatorului, însă proiectul de lege fiscală abroga doar mandatul individual. Atât angajatorii mari (50 sau mai mulți angajați echivalenți cu normă întreagă) vor continua să fie obligați să ofere asigurări de sănătate angajaților lor cu normă întreagă.
Dar acești angajați nu vor mai fi penalizați de IRS dacă nu reușesc să mențină acoperirea. Deci, CBO proiectează că, până în 2027, vor exista cu aproximativ 2 milioane de persoane mai puține persoane cu acoperire sponsorizată de angajator decât ar fi existat dacă mandatul individual ar fi rămas în vigoare. Însă, în general, acest declin va rezulta din scăderea angajaților ofertelor de angajare, deoarece angajatorii vor trebui să ofere acoperire pentru a evita posibile sancțiuni în baza mandatului angajatorului.
Contribuțiile și regulile HSA neschimbate
Conturile de economii de sănătate (HSA) permit persoanelor care au un plan de sănătate ridicat deductibil (HDHP) calificate de HSA să aloce fonduri înainte de impozitare pentru a-și finanța cheltuielile viitoare de sănătate (sau pentru a fi utilizate ca cont de pensionare). Reprezentanții republicani s-au concentrat de mult timp asupra eforturilor de a extinde HSA prin creșterea limitelor contribuțiilor și permițând utilizarea fondurilor pentru plata primelor de asigurări de sănătate. Mai recent, parlamentarii GOP au încercat, de asemenea, să reducă creșterea pedepsei pe care Actul de îngrijire accesibilă a impus retragerile pentru cheltuieli non-medicale înainte de vârsta de 65 de ani.
Unele sau toate aceste prevederi au fost incluse în diversele proiecte de abrogare ACA pe care parlamentarii GOP le-au luat în considerare în 2017. Dar nici unul dintre aceștia nu a făcut-o în Legea reducerilor fiscale și a locurilor de muncă. Partenerii GOP pot lua în considerare o legislație suplimentară în 2018 de a aduce modificări la HSA, dar, pentru moment, acestea sunt neschimbate.
Limitele de contribuție pentru anul 2018 sunt 3.450 dolari pentru persoanele care au o acoperire unică în cadrul unui HDHP și 6.900 dolari pentru cei cu acoperire familială. Există încă o pedeapsă de 20% pentru retragerile efectuate înainte de vârsta de 65 de ani, dacă banii nu sunt utilizați pentru cheltuieli medicale, iar primele de asigurări de sănătate nu pot fi plătite cu fonduri HSA, cu excepția primelor COBRA, a primelor plătite în timp ce primiți șomaj , și prime pentru Medicare Parts A, B și / sau D.
Deducerea cheltuielilor medicale va fi mai ușoară în 2017 și 2018
Cheltuielile medicale sunt deductibile, dar numai dacă depășesc 7,5 la sută din venitul dumneavoastră. Acesta a fost de 7,5%, dar ACA a schimbat-o la 10% într-o măsură de economisire a veniturilor. Persoanelor care au împlinit vârsta de 65 de ani sau mai mult li sa permis să continue să utilizeze pragul de 7,5% până la sfârșitul anului 2016, dar pragul de 10% a intrat în vigoare începând din 2017 pentru toți dositorii fiscali.
