Actul privind îngrijirile accesibile a fost semnat în lege în 2010 și majoritatea prevederilor sale au fost puse în aplicare până la începutul anului 2016. Dar un aspect al legii numit "taxa Cadillac" nu va intra în vigoare până în 2020. Cadillac taxa inițial trebuia să fie pusă în aplicare în 2018, dar în decembrie 2015, parlamentarii au adoptat un proiect de lege de cheltuieli omnibus care a inclus o întârziere de doi ani pe taxa Cadillac.
Atunci când este pus în aplicare în cele din urmă, taxa Cadillac va impune o acciză de 40% pe porțiunea de prime de asigurare de sănătate sponsorizată de angajator peste un nivel specific dolarului (venitul din impozit ar fi utilizat pentru a acoperi alte provizioane ACA, în schimburi). Pragul inițial peste care ar fi aplicat accizele a fost 10.200 dolari SUA din totalul primelor anuale pentru o singură persoană în 2018 de dolari și 27.500 dolari în primele anuale pentru acoperirea familiei. Aceasta include atât prima pe care angajatul o plătește, cât și contribuția angajatorului la prima.
Deci, dacă prima dvs. anuală a planului de asigurări de sănătate a fost mai mare decât aceste sume, angajatorul dvs. va trebui să plătească o acciză de 40% din partea primei peste nivelul respectiv. În mod evident, aceasta stimulează angajatorii să ia măsuri pentru a menține primele totale sub nivelul la care se aplică taxa Cadillac.
Care este beneficiul taxei Cadillac?
Ideea din spatele impozitului Cadillac a fost aceea de a face ca planurile de sănătate foarte înalte să fie mai puțin atractive pentru angajatori și, astfel, mai puțin frecvente. Preocuparea a fost că, atunci când oamenii au planuri de sănătate care au foarte puțină partajare a costurilor și o mulțime de "clopote și fluiere", este posibil să existe mai multă probabilitate de a suprautiliza îngrijirea medicală, deoarece planul de asigurare – mai degrabă decât pacientul – plătește pentru tot sau aproape tot costul.
Și asigurarea medicală sponsorizată de angajator a fost mult timp exclusă din veniturile impozabile. Prin urmare, atunci când ne uităm la compensațiile totale pentru angajați – inclusiv salariile pe lângă asigurările de sănătate și alte beneficii – există un stimulent pentru angajatori de a oferi o parte mai mare a compensației sub formă de prestații de asigurări de sănătate, nu de salarii. Combinat cu costurile din ce în ce mai mari ale asistenței medicale, acest stimulent și preocupările legate de supra-utilizare au condus la includerea taxei Cadillac în ACA.
Ce înseamnă inflația?
Din moment ce taxa Cadillac este programată să înceapă în 2020 în loc de 2018, pragul premium peste care se va aplica impozitul este de așteptat să fie de 10.800 $ pentru acoperirea unică și 29.100 $ pentru acoperirea familială, datorită indexării inflaționiste care se aplică Cadillac impozit.
Deci, în 2020, dacă un plan de sănătate ar avea o primă anuală de 11.500 de dolari pentru un singur angajat, partea din prima de peste 10.800 de dolari (cu alte cuvinte, 700 de dolari) ar fi supusă taxei Cadillac. În timp ce această taxă ar fi evaluată de angajator, economiștii sunt, în general, de acord că astfel de costuri sunt transferate către înscriși în planul de sănătate (de exemplu prin intermediul primelor mai mari).
Începând cu anul 2021, pragul de prime – peste care se aplică taxa Cadillac – ar crește cu același procent ca și creșterea anuală a Indicii prețurilor de consum (IPC).
Problema? Cheltuielile pentru îngrijirea sănătății au crescut mai repede decât IPC pentru o lungă perioadă de timp. Și în timp ce este posibil să se schimbe în anii următori, posibilitatea distinctă că nu va însemna că taxa Cadillac ar putea deveni în cele din urmă o taxă Chevy, deoarece primele medii cresc mai repede decât pragul premium în care se aplică taxa Cadillac. Deși astăzi este rar să existe un plan de asigurare de sănătate cu o primă anuală de peste 10.800 de dolari pentru o singură persoană sau 29.100 de dolari pentru o familie, este posibil să nu fie rar să existe un plan de sănătate care să atingă aceste sume (majorat de IPC) 2035, dacă primele de asigurări de sănătate continuă să crească mult mai repede decât IPC.
Rezultatul ar fi că un număr din ce în ce mai mare de planuri ar fi supus accizelor în fiecare an, presupunând că creșterea primelor continuă să depășească inflația globală. În cele din urmă, vor fi afectate planurile de execuție (spre deosebire de planurile high-end).
Cum impozitul Cadillac va afecta beneficiile angajaților
Implementarea impozitului este încă la câțiva ani, însă consensul general este că angajatorii vor să evite plata acestuia și vor lucra astfel pentru a structura planurile de sănătate astfel încât să rămână primele anuale totale sub pragul în care începe să se aplice taxa Cadillac.
Cea mai evidentă modalitate de a face acest lucru este de a mări costul partajării planului, prin deductibile mai mari, copiaje și maximum maxime de buzunar (în limita maximă a constrângerilor din buzunar cerute de ACA). Desigur, acest lucru ar aborda problema că taxa Cadillac a fost concepută pentru a rezolva, deoarece întreaga idee a fost să se îndepărteze de planurile care acoperă toate sau aproape toate costurile de îngrijire a sănătății unui enrollee, într-un efort de a se asigura că oamenii nu sunt suprautilizarea asistenței medicale.
Și în timp ce acest lucru ar fi un rezultat probabil, problema este că atunci când costurile out-of-buzunar crește, oamenii tind să taie înapoi nu numai pe asistență medicală inutilă
, dar, de asemenea, pe asistența medicală necesară . Pe termen lung, aceasta poate duce la condiții cronice care nu sunt bine controlate, iar costurile de îngrijire a sănătății sunt mai mari decât ar fi fost dacă îngrijirea nu ar fi fost evitată din cauza costurilor. unii angajatori ar putea avea un plan de sănătate care nu este în mod special "Cadillac" (adică beneficiile sale nu sunt dramatic mai bune decât media), dar care are prime mai mari decât media din cauza istoriei daunelor sau a industriei angajatorului.Interdicția ACA de a folosi istoricul creanțelor sau categoriile de industrii pentru a stabili primele se aplică numai pe piețele individuale și grupurilor mici; pe piața mare a grupurilor, istoricul creanțelor și industria pot juca un rol în privința primelor. Deci, în timp ce taxa Cadillac vizează reducerea numărului de planuri care oferă acoperire cu adevărat de înaltă calitate, utilizarea unei metrice care judecă planul exclusiv pe baza primelor ar putea fi eronată, întrucât unele planuri cu prime mari ar putea avea prime mari din motive altele decât designul lor de beneficii.
Există, de asemenea, preocupări că în state precum Wyoming și Alaska, unde îngrijirile medicale – și, prin urmare, primele de asigurări de sănătate – sunt mai scumpe decât media, mai multe planuri ar intra în taxa Cadillac, în ciuda furnizării unor beneficii relativ medii.
Va fi abrogată taxa Cadillac?
Până în 2020, este posibil ca taxa Cadillac să poată fi abrogată. Impozitul, în general, este susținut de economiști (inclusiv Consiliul președintelui consilierilor economici). Dar angajatorii, sindicatele, consumatorii și politicienii – pe ambele părți ale culoarului – se opun, în general, acestui lucru.
